用友 U8 新个税管理应用方案

科幻        2019-06-12   来源:城堡秘密

用友U8新个税管理应用方案

1 业务场景

       2019 年 1 月 1 日实行个人所得税专项附加扣除新政, 新增六项专项附加扣除项目:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、老人赡养费。此六项扣除项目均为税前扣除项目。并在此基础上实行新的个税计算方法,累计预扣法。

       累计预扣法是指,扣缴义务人在一个纳税年度内,预扣预缴税款时以纳税人截至当前月份累计工资薪金所得收入额减除纳税人申报的累计基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为累计预缴应纳税所得额,适用工资薪金所得预扣预缴税率表(年度税率表),计算累计应预扣预缴税额,再减除已预扣预缴税额,余额作为本期应预扣预缴税额。

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2 应用价值

      用友新个税管理方案具有设计灵活、操作简单,具有适应跨年度、多版本、多发放次数、各种形式所得计税的优势,具体体现在以下方面:

 

➢ 支持用友 U8 系列各种版本:包括 15.0、13.0、12.51、12.5、12.1、12.0、11.1、11.0、10.1、10.0、890、872、871、870、861、860 等版本。

➢ 个税期间表:定义个税期间与薪资数据期间对应关系,支持跨年度。

➢ 税率表定义:可以定义工资薪金、年终奖、劳务费、稿酬等多种形式税率表。

➢ 个税计算方案:支持多工资类别、多发放次数计税,以及工资薪金、劳务费、稿酬、年终奖各种形式计税,支持年终汇算清缴计算。

➢ 同步项目设置:可以将个税计算结果写入薪资表,支持按指定工资类型以及多工资类别按优先顺序写入。 

➢ 个税计算:自动形成薪资项目栏目,可以进行模拟计算,也可以将计算结果回传薪资项目。支持公式自定义。


➢ 个税统计表:可以按个税计算方案进行数据统计,并可以核对个税计算结果。

 ➢ 薪资统计表(跨年度):针对目前 U8 薪资系统不能跨年查询,提供跨年度、多类别、多发放次数薪资数据查询,可以定义各种组合、汇总统计方案。

3 应用操作流程

       3.1 薪资项目设置

             建议增加以下薪资项目:




3.2 个税期间表

        设置个税期间与薪资数据期间对应,支持与薪资期间跨年度对应。



3.3 税率表设置

 税率表设置,可以维护多个税率表,需要设置以下信息:

 有效期:个税计算时会检查有效期。

 定额/比例和减除费用:0-定额,1-比例,针对减除费用,是按定额还是按比例扣除,针对工资薪金累计扣除法,由于人员流动,扣除月份不确定,建议减减除费用放在薪资项目中,此处定额/比例设为 1,减除费用为 0。

 计算比例:默认为 100,如稿费允许按 70%计算,则计算比例为 70。


3.4 计税方案设置

通过计税方案设置,支持多种形式计税方式,可以设置工资薪金、年终奖、劳务费、稿酬所得、特许权使用费等不同个税计算方案。



当期工资类别:根据薪资管理中的类别,设置计税方案中需要参与计算的类别,用#分割各类别号。

 累计工资类别:指计算累计数时参与计算的工资类别,当期工资类别与累计工资类别主要是为了解决多次发放计税问题,如三次发放,要设置三个计算方案,第一次计算只包含第一次方法,但取累计数时要将之前三次发放的都包含,用#分割各类别号。

累计包含本期:指累计数计算时是否包含本月数。

年终奖:是否为年终奖计税方案。

税率方案:计税方案对应的税率表。

个税期间方案:本计税方案对应的个税期间与薪资期间。

应纳税所得项目:建议在薪资项目中增加本期本期应纳税所得额项目,此处只是对应此项目即可,也可以在此处定义公式。

已扣缴税款项目:在薪资项目中增加本期预扣预缴税额,此处只是对应此项目即可,也可以在此处定义公式。

汇算清缴:此方案是否汇算清缴,如果否,则计算出的预扣预缴税额如果小于 0,则为 0.

同步工资类别:由于多个类别合并计税时,可能出现一个人只在一个类别有或一个人在多个类别中都有的情况,此处设置同步工资类别的顺序,数据在回传时,按照此处设置的工资类别去找,找到才回传,否则给出错误提示,用#分割各类别号。


3.5 同步项目设置

设置个税计算结果回传给薪资系统,安装计税方案可以设置多个项目回写,可以点输出工资项目,将各工资类别对应的工资项目字段名输出,个税项目见个税计算功能中的栏目名称。

 个税项目:支持设置公式,可以将计税过程产生的数据通过定义公式计算回传给薪资项目。

 累加/覆盖:0-累加,回写时在工资项目基础上相加;1-覆盖,回写时直接更新工资项目。




3.6 个税计算


个税计算:选择个税计算方案进行计算。

同步:根据同步项目中设置的对照项目,进行数据回传。

栏目更新:自动将薪资项目中数字型的项目添加到栏目设置中。

栏目设置:在栏目设置点系统默认恢复最新更新的项目。在栏目设置中的项目(栏目系统名称)都可以回传薪资系统,在同步项目设置进行设置。



系统已预置以下项目,带“_”为固定项目,点栏目更新后,系统自动将工资项目(数字型)添加到栏目中,每一个工资项目都会添加两个,一个是工资项目,一个是累计数项目,如:“基本工资”和“基本工资_累计”,这三种类型的项目在定义公式和同步项目设置时要注意使用正确的名称。



3.7 个税统计表及薪资统计表(跨年度)



由于在使用时会随时增加工资项目,统计表都支持自动按项目展开,报表格式需要进 UAP 中刷新一下最新栏目。




 

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